全國政協(xié)委員、信永中和集團總裁宋朝學：用制度保障中介機構做好資本市場“把關人”

       編者按：3月5日，出席全國政協(xié)十四屆三次會議的全國政協(xié)委員、信永中和集團總裁宋朝學就“引導中介機構業(yè)務健康發(fā)展”“數(shù)字科技賦能會計師行業(yè)”等話題接受新華社《中國證券報》采訪，以下為報道全文。

       全國政協(xié)委員、信永中和集團總裁宋朝學日前在接受中國證券報記者采訪時表示，中介機構作為資本市場“看門人”責任重大，應歸位盡責，嚴格執(zhí)行《國務院關于規(guī)范中介機構為公司公開發(fā)行股票提供服務的規(guī)定》，規(guī)范服務收費機制，確保獨立性，解決一些中介機構長期存在的激勵扭曲問題，用制度保障中介機構做好資本市場“把關人”。

       宋朝學認為，DeepSeek等人工智能（AI）工具的賦能，為行業(yè)發(fā)展帶來了新的機遇與挑戰(zhàn)。在開發(fā)大數(shù)據(jù)與應用人工智能工具的同時，中介機構也要做好數(shù)據(jù)安全保障與客戶信息保密工作。

       引導中介機構業(yè)務健康發(fā)展

       宋朝學認為，近年來財務造假等違法違規(guī)現(xiàn)象屢禁不止，一些中介機構淪為造假者的“幫兇”，不排除這些中介機構在服務過程中喪失了獨立性原則。

       “應嚴格規(guī)范中介機構服務收費機制，解決一些中介機構長期存在的激勵扭曲問題，培育獨立、客觀、公正的中介機構，保護投資者合法權益，為資本市場高質量發(fā)展注入持久動力?！彼纬瘜W說。

       宋朝學關注到，近期發(fā)布的《國務院關于規(guī)范中介機構為公司公開發(fā)行股票提供服務的規(guī)定》實施以來，中介機構為公司公開發(fā)行股票提供服務行為已逐步規(guī)范。相關舉措將有效防止中介機構與發(fā)行人不當?shù)睦胬?，有利于引導中介機構業(yè)務健康發(fā)展。

       在宋朝學看來，近年來監(jiān)管部門追首惡、懲幫兇，中介機構的“行政責任和民事責任”不斷加大，對嚴重失職失責違法主體給予“資格罰”，對防范財務造假起到了至關重要的作用。

       “監(jiān)管部門對于規(guī)范中介機構執(zhí)業(yè)的制度也在不斷優(yōu)化?！彼纬瘜W表示，比如近期財政部、證監(jiān)會研究起草了《會計師事務所從事證券服務業(yè)務備案管理辦法（修訂征求意見稿）》。相關舉措將進一步加強會計師事務所從事證券服務業(yè)務監(jiān)督管理，規(guī)范會計師事務所從事證券服務業(yè)務備案行為，避免出現(xiàn)“劣幣驅逐良幣”的不良現(xiàn)象。

       數(shù)字科技賦能會計師行業(yè)

       談及DeepSeek等人工智能工具賦能會計師行業(yè)高質量發(fā)展，宋朝學表示，DeepSeek等人工智能工具的賦能，為行業(yè)發(fā)展帶來新的機遇與挑戰(zhàn)。信永中和已開始全方面評估DeepSeek及其應用場景，集團成立了AI研究及拓展小組，目前已在私域環(huán)境部署了DeepSeek相關模型，同時著手研究落地場景。信永中和已開始小范圍使用DeepSeek提升工作效率，同時會進一步管控風險。

       對于推進數(shù)字科技賦能會計師行業(yè)發(fā)展，宋朝學表示，會計師行業(yè)的數(shù)字化并非“彎道超車”，而是要在制度創(chuàng)新（如數(shù)據(jù)要素確權）、技術突破（如輕量化審計大模型）、生態(tài)重構（如跨境監(jiān)管科技聯(lián)盟）等維度同步發(fā)力。